הקדמה צו פאַרמאָג טאַקסיז
די געלט געזאמלט פון פאַרמאָג טאַקסיז זענען געניצט צו פינאַנצן פאַרשידן ציבור באַדינונגען, אַזאַ ווי בילדונג, ינפראַסטראַקטשער, און ציבור זיכערקייַט. פֿאַר וק רעזידאַנץ וואָס פאַרמאָגן מעייווער - לייאַם פאַרמאָג, פֿאַרשטיין די שטייער ימפּלאַקיישאַנז איז קריטיש, ווייַל זיי זענען פאַראַנטוואָרטלעך צו צאָלן טאַקסיז אויף זייער ווערלדווייד האַכנאָסע און גיינז, אַרייַנגערעכנט די וואָס קומען פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס. אין דערצו, זיי קען אויך זיין אונטערטעניק צו היגע טאַקסיז אין די מדינה ווו די פאַרמאָג איז ליגן. נאַוויגאַציע פון די קאַמפּלעקסיטיז פון פאַרמאָג טאַקסיז אויף מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס ריקווייערז אַ גרונטיק פארשטאנד פון די אָנווענדלעך געזעצן און רעגיאַליישאַנז, ביידע אין די וק און די פרעמד דזשוריסדיקשאַן, צו ענשור העסקעם און ויסמיידן פּאָטענציעל פּענאַלטיז.
דעפֿיניציע פון מעייווער - לייאַם פאַרמאָג
אַן אָווערסעאַס פאַרמאָג רעפערס צו קיין אינטערעס אין גרונטייגנס סיטשוייטיד אַרויס די פֿאַראייניקטע מלכות. דאָס ענקאַמפּאַסאַז ביידע דירעקט אָונערשיפּ, ווו אַ יחיד האלט די פאַרמאָג אין זייער אייגן נאָמען, און ומדירעקט אָונערשיפּ, ווו די אינטערעס אין גרונטייגנס איז געהאלטן דורך אַ צוטרוי, נאַמאַנייטאַד אָדער פרעמד עקוויוואַלענט. די דעפֿיניציע פון מעייווער - לייאַם פאַרמאָג איז קריטיש פֿאַר וק רעזידאַנץ, ווייַל זיי זענען לייאַבאַל צו צאָלן טאַקסיז אויף זייער ווערלדווייד האַכנאָסע און גיינז, אַרייַנגערעכנט די וואָס קומען פון פאַרמאָג לאָוקייטאַד אין אויסלאנד. דעריבער, דער באַגריף פון מעייווער - לייאַם פאַרמאָג איז יקערדיק פֿאַר וק רעזידאַנץ צו ענשור העסקעם מיט שטייער רעגיאַליישאַנז און ויסמיידן פּאָטענציעל פּענאַלטיז פון HM רעווענוע און מינהגים (HMRC) (Cannon Chambers, nd).
באַשטייַערונג פון מעייווער - לייאַם פאַרמאָג פֿאַר וק רעזידאַנץ
מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס אָונד דורך וק רעזידאַנץ זענען אונטערטעניק צו באַשטייַערונג אין די וק, ווייַל רעזידאַנץ זענען לייאַבאַל פֿאַר טאַקסיז אויף זייער ווערלדווייד האַכנאָסע און גיינז. דאָס כולל פּראָקאַט האַכנאָסע און קאַפּיטאַל גיינז פון פאַרקויף פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס. פּראָקאַט האַכנאָסע פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס מוזן זיין דערקלערט אויף די פרעמד פאַרמאָג בלעטער פון די זיך-אַסעסמאַנט שטייער צוריקקער, און אַלאַואַבאַל הוצאות קענען זיין דידאַקטיד אין אַ ענלעך שטייגער צו וק פּראָפּערטיעס. קאַפּיטאַל גיינז שטייַער (CGT) קען אויך זיין אָנווענדלעך אויף דעם פאַרקויף פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס, דיפּענדינג אויף די צושטאנדן און קיין בנימצא ריליפס. ירושה שטייער (IHT) קען זיין ליידיד אויף די ווערט פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס אויב די באַזיצער איז דאָמיסילעד אין די וק. עס איז יקערדיק פֿאַר וק רעזידאַנץ מיט מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס צו זיין אַווער פון זייער שטייער אַבלאַגיישאַנז און זוכן פאַכמאַן עצה צו ענשור העסקעם מיט ביידע וק און היגע שטייער געזעצן (Cannon Chambers, nd).
רעפּאָרטינג און פּייינג וק שטייַער אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג
וק רעזידאַנץ מיט מעייווער - לייאַם פאַרמאָג זענען פארלאנגט צו באַריכט און צאָלן טאַקסיז אויף זייער ווערלדווייד האַכנאָסע און גיינז, אַרייַנגערעכנט פּראָקאַט האַכנאָסע און קאַפּיטאַל גיינז פון דעם פאַרקויף פון אַזאַ פּראָפּערטיעס. צו באַריכט די ינקאַמז און גיינז, מענטשן מוזן פאַרענדיקן די פרעמד פאַרמאָג בלעטער (פאָרם SA106) פון זייער זיך-אַסעסמאַנט שטייַער צוריקקומען. דער פאָרעם אַלאַוז טאַקספּייערז צו דערקלערן האַכנאָסע און קאַפּיטאַל גיינז פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס, ווי אויך פאָדערן קיין אַלאַואַבאַל הוצאות און ריליפס.
אין אַדישאַן צו ריפּאָרטינג און צאָלן טאַקסיז צו די וק ס HM רעווענוע און מינהגים (HMRC), וק רעזידאַנץ קען אויך זיין לייאַבאַל פֿאַר היגע טאַקסיז אין די מדינה ווו די פאַרמאָג איז ליגן. צו ויסמיידן טאָפּל באַשטייַערונג, טאַקספּייערז קענען פאָדערן רעליעף אונטער די אָנווענדלעך טאָפּל שטייער טריטי צווישן די וק און די פרעמד לאַנד. עס איז יקערדיק פֿאַר מענטשן צו זיין אַווער פון די שטייער געזעצן און רעגיאַליישאַנז אין ביידע דזשוריסדיקשאַנז און זוכן פאַכמאַן עצה אויב נייטיק צו ענשור העסקעם און פּינטלעך ריפּאָרטינג פון זייער מעייווער - לייאַם פאַרמאָג האַכנאָסע און גיינז (Gov.uk, 2021).
רעפֿערענצן
- Gov.uk. (2021). שטייַער אויב איר לעבן אין אויסלאנד און האָבן האַכנאָסע אין די וק. באקומען פון https://www.gov.uk/tax-uk-income-live-abroad
קאַפּיטאַל גיינז שטייַער אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג
קאַפּיטאַל גיינז שטייַער (CGT) אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג פֿאַר וק רעזידאַנץ איז לעוויד אויף די נוץ געמאכט פון דעם פאַרקויף פון אַ פאַרמאָג לאָוקייטאַד אַרויס די וק. רעזידאַנץ פון וק זענען אונטערטעניק צו CGT אויף זייער ווערלדווייד האַכנאָסע און גיינז, אַרייַנגערעכנט די וואָס קומען פֿון פאַרקויף פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס. די קראַנט קגט ראַטעס פֿאַר רעזידענטשאַל פּראָפּערטיעס זענען 18% פֿאַר יקערדיק טאַקספּייערז און 28% פֿאַר העכער און נאָך טאַקספּייערז. אָבער, עס איז וויכטיק צו טאָן אַז די הויפּט פּריוואַט וווינאָרט רעליעף קען זיין בנימצא פֿאַר מעייווער - לייאַם רעזידאַנסיז אויב זיכער טנאָים זענען באגעגנט, אַזאַ ווי די פאַרמאָג איז די שטייער צאָל ס הויפּט וווינאָרט. אַדדיטיאָנאַללי, וק רעזידאַנץ קען זיין בארעכטיגט פֿאַר טאָפּל שטייער רעליעף אויב זיי האָבן שוין באַצאָלט שטייַער אויף די פאַרמאָג פאַרקויף אין די מדינה ווו די פאַרמאָג איז ליגן, דיפּענדינג אויף די טערמינען פון די אָנווענדלעך טאָפּל שטייער טריטי צווישן די וק און אַז לאַנד (HM Revenue & מינהגים, 2021). עס איז קריטיש פֿאַר וק רעזידאַנץ צו דערקלערן קיין האַכנאָסע און קאַפּיטאַל גיינז פון מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס אויף זייער זיך-אַסעסמאַנט שטייַער צוריקקומען צו ענשור העסקעם מיט וק שטייער געזעצן.
רעפֿערענצן
- HM רעוועך & מינהגים. (2021). קאַפּיטאַל גיינז שטייַער פֿאַר ניט-רעזידאַנץ: וק רעזידענטשאַל פאַרמאָג. באקומען פון https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property
ירושה שטייַער אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג
ירושה שטייער (IHT) אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג פֿאַר וק רעזידאַנץ איז באשלאסן דורך דעם יחיד ס וווינאָרט סטאַטוס. אויב אַ מענטש איז דאָמיסילעד אָדער דימד אין די וק, זייער ווערלדווייד אַסעץ, אַרייַנגערעכנט מעייווער - לייאַם פאַרמאָג, זענען אונטערטעניק צו וק ירושה שטייַער. די קראַנט IHT קורס איז 40% אויף די ווערט פון אַסעץ העכער די 325,000 שוועל, מיט אַ רידוסט קורס פון 36% אָנווענדלעך אויב בייַ מינדסטער 10% פון די נעץ נחלה איז לינקס צו צדקה. אָבער, עס איז יקערדיק צו באַטראַכטן די היגע געזעצן פון די מדינה ווו די פאַרמאָג איז סיטשוייטיד, ווי געצווונגען ירושה כּללים קענען צולייגן, ריסטריקטינג די באַזיצער ס פיייקייט צו באַשליסן ווער ירשענען די פאַרמאָג. אַדדיטיאָנאַללי, טאָפּל באַשטייַערונג אַגרימאַנץ צווישן די וק און די מדינה ווו די פאַרמאָג איז ליגן קען צושטעלן רעליעף פון זיין טאַקסט צוויי מאָל אויף דער זעלביקער אַסעט. עס איז קעדייַיק צו זוכן פאַכמאַן עצה צו נאַוויגירן די קאַמפּלעקסיטיז פון ירושה שטייַער אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג פֿאַר וק רעזידאַנץ (GOV.UK, 2021; HM Revenue & Customs, 2021).
רעפֿערענצן
- GOV.UK. (2021). ירושה שטייַער. באקומען פון https://www.gov.uk/inheritance-tax
- HM רעוועך & מינהגים. (2021). ירושה שטייַער מאַנואַל. באקומען פון https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual
באַשטייַערונג פון מעייווער - לייאַם פּראָקאַט האַכנאָסע
מעייווער - לייאַם פּראָקאַט האַכנאָסע פֿאַר וק רעזידאַנץ איז אונטערטעניק צו באַשטייַערונג אין אַ ענלעך שטייגער ווי פּראָקאַט האַכנאָסע פון פּראַפּערטיז אין די וק. דער ערשטער 1,000 פון פּראָקאַט האַכנאָסע קען זיין פּאָטער פון שטייַער רעכט צו דער פאַרמאָג פּענסיע פֿאַר וק האַכנאָסע שטייַער. אַלאַואַבאַל הוצאות, אַזאַ ווי אינטערעס און פינאַנסינג קאָס (אונטערטעניק צו זיכער לימאַץ), קענען זיין דידאַקטיד פון די מעייווער - לייאַם פאַרמאָג האַכנאָסע, מיט די רוען נוץ דערקלערט צו HMRC אין דעם יחיד ס זיך-אַסעסמאַנט צוריקקומען. עס איז וויכטיק צו טאָן אַז קאפיטאל פאַרמאָג הוצאות קענען ניט זיין שטעלן קעגן פּראָקאַט האַכנאָסע פֿאַר שטייער צוועקן אָבער קען זיין דעדוקטאַבאַל ווען קאַלקיאַלייטינג קיין געווינס אויף די מעייווער - לייאַם פאַרמאָג אויב עס איז סאָלד שפּעטער. פאַרשידענע שטייער כּללים אַפּלייז אויב די מעייווער - לייאַם פאַרמאָג קוואַלאַפייז ווי אַ מעבלירט יום טוּב לאָזן. אַדדיטיאָנאַללי, קיין לאָססעס אויף מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס קענען זיין אָפסעט קעגן אנדערע מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס אָדער געפירט פאָרויס צו שטעלן קעגן צוקונפֿט יאָרן פֿאַר וק שטייער צוועקן, אָבער קענען ניט זיין אָפסעט קעגן וק פאַרמאָג פּראַפיץ (HMRC, nd).
טראַנספערינג פאַרמאָג צווישן ספּאַוסאַז
טראַנספערינג פאַרמאָג צווישן ספּאַוסאַז קענען האָבן פאַרשידן שטייער ימפּלאַקיישאַנז, דיפּענדינג אויף די דזשוריסדיקשאַן און די ספּעציפיש צושטאנדן פון די אַריבערפירן. אין די וק, פֿאַר בייַשפּיל, טראַנספערס פון פאַרמאָג צווישן ספּאַוסאַז זענען בכלל פּאָטער פון קאַפּיטאַל גיינז שטייַער (CGT) אויב ביידע פּאַרטיעס לעבן צוזאַמען בעשאַס די שטייער יאָר אין וואָס די אַריבערפירן אַקערז. אָבער, די באַפרייַונג קען נישט אַפּלייז אויב די פאַרמאָג איז ליגן אָווערסעאַס, ווייַל היגע אַריבערפירן און אנדערע טאַקסיז קען זיין ליידיד דורך די מדינה אין וואָס די פאַרמאָג איז סיטשוייטיד. אין דערצו, די אַריבערפירן פון פאַרמאָג צווישן ספּאַוסאַז קען האָבן ימפּלאַקיישאַנז פֿאַר ירושה שטייַער (IHT) פּלאַנירונג, ווייַל די פאַרמאָג קען זיין טייל פון די נחלה פון די ריסיווינג ספּאַוס ביי זייער טויט. עס איז יקערדיק פֿאַר מענטשן וואָס באַטראַכטן טראַנספערינג פאַרמאָג צווישן ספּאַוסאַז צו זוכן פאַכמאַן עצה צו ענשור אַז זיי גאָר פֿאַרשטיין די שטייער ימפּלאַקיישאַנז און קיין פּאָטענציעל לייאַביליטיז וואָס קען אויפשטיין פון אַזאַ אַ אַריבערפירן (HM Revenue & Customs, nd; Gov.uk, 2021).
פאַרמאָג אַריבערפירן טאַקסיז אין פאַרשידענע לענדער
פאַרמאָג אַריבערפירן טאַקסיז, אויך באקאנט ווי שטעמפּל פליכט אָדער רעגיסטראַציע טאַקסיז, בייַטן באטייטיק אין פאַרשידענע לענדער. אין די פאַרייניקטע שטאַטן, למשל, פאַרמאָג אַריבערפירן טאַקסיז קייט פון 0.1% צו 2.2% דיפּענדינג אויף די שטאַט און די ווערט פון די פאַרמאָג (טאַקס וויקיפּעדיע, 2021). אין אַוסטראַליאַ, די רייץ קייט פון 1.4% צו 5.75% דיפּענדינג אויף די שטאַט און פאַרמאָג ווערט (אַוסטראַליאַן באַשטייַערונג אָפפיסע, 2021). אין אייראפעישע לענדער, די רייץ קענען זיין אפילו העכער, מיט ספּאַין ימפּאָוזינג אַ אַריבערפירן שטייַער פון 6% צו 10% (שפּאַניש פּראָפּערטי ינסייט, 2021) און פֿראַנקרייַך לייווז אַ שטייַער פון בעערעך 5% צו 6% (פראנצויזיש פּראָפּערטי, 2021).
עס איז יקערדיק פֿאַר פאַרמאָג בויערס צו זיין אַווער פון די פאַרמאָג אַריבערפירן טאַקסיז אין די מדינה ווו זיי זענען פּערטשאַסינג פאַרמאָג, ווייַל די טאַקסיז קענען באטייטיק פּראַל די קוילעלדיק קאָס פון די טראַנסאַקטיאָן. אַדדיטיאָנאַללי, עטלעכע לענדער קען פאָרשלאָגן יגזעמשאַנז אָדער רידוסט רייץ פֿאַר ספּעציפיש טייפּס פון בויערס, אַזאַ ווי ערשטער מאָל האָמעבויערס אָדער יענע וואָס קויפן ענערגיע-עפעקטיוו פּראָפּערטיעס. קאַנסאַלטינג מיט אַ היגע שטייַער עקספּערט אָדער גרונטייגנס פאַכמאַן קענען העלפֿן בויערס צו נאַוויגירן די קאַמפּלעקסיטיז פון פאַרמאָג אַריבערפירן טאַקסיז אין זייער אויסדערוויילט לאַנד.
רעפֿערענצן
- פראנצויזיש פאַרמאָג. (2021). פראנצויזיש פאַרמאָג טאַקסעס. באקומען פון https://www.french-property.com/guides/france/finance-taxation/taxation/
קליימינג לאָססעס אויף מעייווער - לייאַם פּראָקאַט פּראָפּערטיעס
וק רעזידאַנץ קענען פאָדערן לאָססעס אויף זייער מעייווער - לייאַם פּראָקאַט פּראָפּערטיעס פֿאַר שטייער צוועקן דורך אָפסעטטינג די לאָססעס קעגן אנדערע מעייווער - לייאַם פאַרמאָג האַכנאָסע אָדער קעריינג זיי פאָרויס צו שטעלן קעגן צוקונפֿט מעייווער - לייאַם פאַרמאָג האַכנאָסע. עס איז וויכטיק צו טאָן אַז לאָססעס ינקערד אויף מעייווער - לייאַם פּראָפּערטיעס קענען ניט זיין אָפסעט קעגן די פּראַפיץ פון די וק פאַרמאָג און וויצע ווערסאַ. צו פאָדערן די לאָססעס, וק רעזידאַנץ מוזן דערקלערן זייער מעייווער - לייאַם פּראָקאַט האַכנאָסע און פֿאַרבונדן הוצאות אויף די פרעמד פאַרמאָג בלעטער פון די זיך-אַסעסמאַנט שטייַער צוריקקער (פאָרם SA106). אַלאַואַבאַל הוצאות, אַזאַ ווי פאַרמאָג פאַרוואַלטונג פיז, וישאַלט קאָס און אינטערעס אויף לאָונז, קענען זיין דידאַקטיד פון די פּראָקאַט האַכנאָסע צו רעכענען די נוץ אָדער אָנווער. אויב אַ אָנווער איז ינקערד, עס קענען זיין יוטאַלייזד ווי דערמאנט פריער, העלפּינג צו רעדוצירן די קוילעלדיק שטייַער אַכרייַעס אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג האַכנאָסע. אָבער, פאַרשידענע שטייער כּללים אַפּלייז אויב די מעייווער - לייאַם פאַרמאָג קוואַלאַפייז ווי אַ מעבלירט יום טוּב לאָזן, וואָס קען ווירקן די פאָדערן פון לאָססעס (HM Revenue & Customs, nd).
רעפֿערענצן
- HM רעוועך & מינהגים. (נד). פרעמד פאַרמאָג האַכנאָסע. באקומען פון https://www.gov.uk/government/publications/self-assessment-foreign-sa106
דערקלערן אָווערסעאַס פאַרמאָג אויף שטייַער רעטורנס
דיקלערינג מעייווער - לייאַם פאַרמאָג אויף דיין שטייַער קערט איז אַ יקערדיק שריט פֿאַר וק רעזידאַנץ, ווייַל זיי זענען לייאַבאַל צו צאָלן שטייַער אויף זייער ווערלדווייד האַכנאָסע און גיינז. צו באַריכט די האַכנאָסע און קאַפּיטאַל גיינז פון דיין מעייווער - לייאַם פאַרמאָג, איר מוזן פאַרענדיקן די פרעמד פאַרמאָג בלעטער פון די זיך-אַסעסמאַנט שטייַער צוריקקומען פאָרעם (פאָרם SA106). דעם פאָרעם ריקווייערז איר צו צושטעלן דעטאַילס וועגן די פאַרמאָג, זייַן אָרט און די פּראָקאַט האַכנאָסע דזשענערייטאַד. איר קענט אויך פאָדערן אַלאַואַבאַל הוצאות, אַזאַ ווי אינטערעס און פינאַנסינג קאָס, וואָס קענען זיין דידאַקטיד פון די מעייווער - לייאַם פאַרמאָג האַכנאָסע. עס איז קריטיש צו האַלטן פּינטלעך רעקאָרדס פון דיין מעייווער - לייאַם פאַרמאָג טראַנזאַקשאַנז און הוצאות צו ענשור אַ גלאַט שטייער פילינג פּראָצעס. אויב דיין מעייווער - לייאַם פאַרמאָג קוואַלאַפייז ווי אַ מעבלירט יום טוּב לאָזן, פאַרשידענע שטייער כּללים אַפּלייז, און איר זאָל זוכן פאַכמאַן עצה צו ענשור העסקעם. אין קיין פאַל, עס איז שטענדיק קעדייַיק צו באַראַטנ זיך אַ שטייַער עקספּערט אָדער אַקאַונטאַנט מיט דערפאַרונג אין מעייווער - לייאַם פאַרמאָג באַשטייַערונג צו העלפֿן איר נאַוויגירן די קאַמפּלעקסיטיז פון דערקלערן און צאָלן שטייַער אויף דיין מעייווער - לייאַם פאַרמאָג (Gov.uk, 2021).
זוכן פאַכמאַן הילף פֿאַר שטייַער אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג
זוכן פאַכמאַן הילף פֿאַר אָנפירונג טאַקסיז אויף מעייווער - לייאַם פאַרמאָג איז קריטיש צו ענשור העסקעם מיט ביידע וק און פרעמד שטייַער רעגיאַליישאַנז. עקספּערט הילף קענען זיין געפֿונען דורך פאַרשידן טשאַנאַלז, אַזאַ ווי שטייַער אַדווייזערי פירמס, אַקאַונטאַנסי פירמס און לעגאַל פירמס ספּעשאַלייזינג אין אינטערנאַציאָנאַלע פאַרמאָג באַשטייַערונג. די פּראָפעססיאָנאַלס פאַרמאָגן טיף וויסן פון די שטייער געזעצן און רעגיאַליישאַנז אין פאַרשידענע לענדער און קענען צושטעלן טיילערד עצה באזירט אויף דיין ספּעציפיש צושטאנדן. דערצו, זיי קענען העלפֿן איר נאַוויגירן קאָמפּלעקס שטייער טריטיז, פאָדערן בנימצא ריליפס און ויסמיידן טאָפּל באַשטייַערונג. עס איז יקערדיק צו קלייַבן אַ רעפּיאַטאַבאַל און יקספּיריאַנסט פאַכמאַן מיט אַ פּראָווען שפּור רעקאָרד אין האַנדלינג מעייווער - לייאַם פאַרמאָג שטייַער ענינים. איר קענט געפֿינען אַזאַ פּראָפעססיאָנאַלס דורך רעקאַמאַנדיישאַנז פון פרענדז אָדער קאָלעגעס, אָנליין פאָרשונג אָדער דורך קאָנטאַקט פאַכמאַן אַסאָוסייישאַנז אַזאַ ווי די טשאַרטערעד אינסטיטוט פון באַשטייַערונג (CIOT) אָדער דער אינסטיטוט פון טשאַרטערעד אַקאַונטאַנץ אין ענגלאַנד און וויילז (ICAEW).
רעפֿערענצן
- (CIOT, nd; ICAEW, nd)
